Annulation de dette (COD)

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Comprendre les tenants et aboutissants de l’annulation de la dette (COD)

Les bases de l’annulation de dette (COD)

Allons droit au but : qu'est-ce que cela signifie exactement lorsque nous parlons d'annulation de la dette (COD) ? En termes simples, le COD se produit lorsqu'un créancier donne un peu de répit à un débiteur, effaçant une dette. Maintenant, comment cette magie se produit-elle ? Eh bien, les débiteurs ont plusieurs possibilités. Ils peuvent retrousser leurs manches et négocier directement avec leur créancier, ou bien bénéficier d’un programme d’allégement de la dette. Et n'oublions pas la faillite : c'est parfois le dernier recours du débiteur, qui fait table rase. Mais voici le plus intéressant : toute dette annulée par un créancier n’est pas exactement un cadeau. Il est accompagné d’une étiquette fiscale, ce qui en fait un revenu imposable. Et ne pensez pas que vous pouvez mettre cela sous le tapis ; les dettes annulées sont généralement mises en avant sous la forme d’un formulaire 1099-C.

Déballer les éléments essentiels de COD

Tout est question de pardon: COD est essentiellement le créancier qui libère le débiteur de toute responsabilité. Un peu de compassion financière, si vous voulez.
Itinéraires vers le secours: Qu'il s'agisse de négociations en face-à-face, de programmes d'allègement de la dette ou du grand mot « faillite » – il existe de multiples voies pour se débarrasser de cette dette.
Le fisc arrive: N'oubliez pas que l'annulation d'une dette n'est pas une carte pour sortir de prison. L'IRS considère cela comme un revenu, ce qui signifie qu'il est imposable. Alors préparez-vous à certaines implications fiscales.
La piste papier: Si vous êtes sur le point d'annuler un montant de dette de 600 $ ou plus, vous devez le signaler à l'IRS. Et faites-nous confiance, l’IRS a les yeux grands ouverts pour cela ; ils ont reçu la somme énorme de 3,9 millions de 1099-C en 2018 !

Retirer les couches de DCO

Alors, vous vous demandez quelle sera la prochaine étape après l’annulation de la dette ? L’IRS voudra sa part du gâteau. Toute dette remise est ajoutée à votre revenu, grâce à l’œil vigilant de l’IRS. Cela signifie que lorsque vous planifiez votre stratégie d’allégement de la dette, il est sage de prendre en compte les implications fiscales. Après tout, qui est prévenu est prévenu.

Exceptions et failles

Mais attendez, toutes les dettes annulées ne sont pas égales aux yeux de l’IRS. Décomposons-le :

Pas vraiment de revenus COD selon l'IRS:

Dettes transmises en donation ou en héritage.
Certains prêts étudiants qui répondent à des critères spécifiques de l'IRS.
Prêts d’études ou programmes de secours aidant les services de santé.
Des dettes qui auraient été déductibles si vous les aviez payées.
Réductions du prix d'achat des biens immobiliers proposées par les vendeurs.
Réductions du capital hypothécaire dans le cadre du Programme de modification de logements abordables.
Prêts étudiants annulés en raison du décès ou de l'invalidité de l'étudiant.

Revenu COD, mais exclu par l'IRS:

Dettes annulées dans une affaire de faillite au titre du titre 11.
Dettes annulées en cas d'insolvabilité.
Endettement agricole qualifié.
Endettement d’entreprise immobilière qualifié.
Annulation d’une dette de résidence principale admissible.

L’art d’annuler la dette : méthodes explorées

1. Le jeu de la négociation

Naviguer dans le monde des négociations d’annulation de la dette peut donner l’impression de marcher sur une corde raide. Les créanciers sont souvent réticents à annuler leurs dettes ; après tout, les intérêts et les frais sont leur pain quotidien. Cependant, certains créanciers proposent des provisions pour les dettes annulées. Il s’agit de lire les petits caractères et de savoir où chercher.

Les prêts gouvernementaux, comme les prêts étudiants ou hypothécaires, s’accompagnent souvent d’avantages en matière d’annulation de la dette. Les prêteurs peuvent même envisager des réductions de capital sur les prêts hypothécaires, ce qui pourrait les épargner des coûts de saisie.

2. Programmes d’allègement de la dette : une bouée de sauvetage pour certains

Les sociétés d’allègement de la dette et les ressources de conseil en crédit peuvent être de précieux alliés dans la quête de l’annulation de la dette. Des organisations comme la Fondation nationale des conseillers en crédit peuvent guider les emprunteurs vers des programmes adaptés à leurs besoins.

Les sociétés de règlement de dettes à but lucratif peuvent négocier avec les créanciers en votre nom. Mais attention : le chemin vers le règlement de la dette peut être long et semé d’embûches. Souvent, ces sociétés conseillent à leurs clients d’interrompre leurs paiements mensuels afin d’augmenter les chances d’un règlement, tout en exigeant également des paiements séquestres mensuels pour les futurs règlements forfaitaires.

3. Faillite : le dernier recours ?

Dans une situation désespérée, la faillite peut sembler la seule issue. Il offre le soutien des professionnels du droit et du système judiciaire. De plus, voici un côté positif : l’annulation de la dette n’est pas imposée en cas de faillite. Toutefois, la faillite n’est pas une décision à prendre à la légère. Il s'agit d'un processus complexe ayant des implications à long terme, qui justifie des consultations approfondies avec des comptables et des avocats.