Comité Actif-Passif (ALCO)

Libérer le rôle des comités actif-passif (ALCO) dans la gestion financière

Les comités actif-passif (ALCO) jouent un rôle crucial dans la supervision de la gestion des actifs et des passifs d'une entreprise ou d'une banque. Cet article examine les fonctions, les responsabilités et les considérations associées aux ALCO, mettant en lumière leur importance dans la prise de décision financière.

Comprendre les comités actif-passif (ALCO)

Les ALCO, que ce soit au niveau du conseil d'administration ou de la direction, servent de groupes clés chargés d'évaluer les risques au bilan et hors bilan des institutions financières. En intégrant des considérations de risque de taux d'intérêt et de liquidité, les membres de l'ALCO visent à optimiser le modèle opérationnel de la banque tout en garantissant une liquidité adéquate et en gérant l'écart entre les revenus et les dépenses d'intérêts.

Idées clés:

• Les réunions de l'ALCO, organisées tous les trimestres ou plus fréquemment, se concentrent sur la gestion de la tolérance au risque de marché et sur l'établissement de systèmes d'information de gestion (SIG) efficaces.
• Les membres sont chargés d'examiner les politiques de liquidité et de gestion des fonds, d'élaborer des plans d'urgence et d'évaluer les expositions au risque de liquidité selon divers scénarios.

Considérations particulières dans les opérations ALCO

Les stratégies, politiques et procédures formulées par les ALCO doivent s'aligner étroitement sur les buts, les objectifs et la tolérance au risque du conseil d'administration. Ces cadres articulent les tolérances au risque de liquidité, déterminent le degré de centralisation de la gestion des fonds et mettent l'accent sur l'utilisation de la liquidité des actifs, des passifs et des flux de trésorerie d'exploitation pour répondre aux besoins de financement quotidiens et conditionnels.

Exemple de comité actif-passif

En prenant l'ALCO d'Alfa Bank comme exemple, le comité est composé de membres nommés par le conseil d'administration de la banque, avec un président désigné qui dirige les travaux. Des réunions de l'ALCO se tiennent régulièrement, permettant aux membres d'aborder les questions soumises à l'examen et d'adopter des résolutions contraignantes pour tous les employés de la banque.