Compte de retraite individuel (IRA)

Comprendre les comptes de retraite individuels (IRA) : un guide complet

Les comptes de retraite individuels (IRA) sont un outil crucial pour épargner en vue de la retraite, offrant divers avantages fiscaux et options d'investissement. Dans ce guide complet, nous approfondirons les subtilités des IRA, y compris les différents types, les limites de cotisation, les implications fiscales, et bien plus encore.

Introduction aux comptes de retraite individuels (IRA)

Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte d'épargne offrant des avantages fiscaux que les particuliers peuvent ouvrir pour épargner et investir à long terme. Semblables aux comptes 401(k) proposés par les employeurs, les IRA sont conçus pour encourager les individus à épargner pour la retraite. Ils offrent des avantages fiscaux qui aident les particuliers à faire fructifier leur épargne-retraite plus efficacement.

Points clés à retenir

• Les IRA sont des comptes d'épargne-retraite bénéficiant d'avantages fiscaux.
• Les types d'IRA comprennent les IRA traditionnels, les Roth IRA, les SEP IRA et les SIMPLE IRA.
• Les retraits anticipés des IRA avant l'âge de 59 ans et demi peuvent entraîner une pénalité fiscale de 10 %.
• Il existe des limites de revenu pour déduire les cotisations aux IRA traditionnels et pour contribuer aux Roth IRA.
• Les IRA sont destinés à l'épargne-retraite à long terme.

Comprendre les IRA

Les IRA sont accessibles à toute personne ayant un revenu gagné et peuvent être ouverts auprès de diverses institutions financières telles que des banques, des sociétés d'investissement, des maisons de courtage en ligne ou des courtiers personnels. Ils offrent un large éventail d'options d'investissement, notamment des actions, des obligations, des ETF, des fonds communs de placement et même des IRA autogérés pour des investissements plus risqués comme l'immobilier et les matières premières.

Qu'est-ce qui compte comme revenu ?

Les cotisations à un IRA doivent provenir des revenus gagnés, à l'exclusion des revenus d'intérêts, de dividendes, de prestations de sécurité sociale ou de pension alimentaire pour enfants.

Différents types d'IRA et leurs règles

IRA traditionnel

Les IRA traditionnels offrent des cotisations déductibles d'impôt, les retraits étant imposés au taux d'imposition sur le revenu ordinaire de l'individu au moment de la retraite. Les plafonds de cotisation pour 2021 et 2022 sont de 6 000 $, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus.

Roth IRA

Les Roth IRA comportent des cotisations versées avec des dollars après impôt, mais les distributions admissibles sont exonérées d'impôt. Les limites de cotisation pour 2021 et 2022 sont les mêmes que celles des IRA traditionnels, avec des fourchettes de suppression progressive des revenus déterminant l'éligibilité.

SEP IRA

Les SEP IRA sont destinés aux travailleurs indépendants et aux propriétaires de petites entreprises, offrant des contributions déductibles d'impôt. Les limites de cotisation pour 2022 sont de 25 % de la rémunération ou de 61 000 $, selon le montant le moins élevé.

IRA SIMPLE

Les IRA SIMPLES sont destinés aux petites entreprises et aux travailleurs indépendants, autorisant les cotisations de l'employeur et de l'employé. Le plafond de cotisation des employés pour 2022 est de 14 000 $, avec un plafond de rattrapage de 3 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus.

Règle de vente de lavage et IRA

Les transactions au sein des IRA peuvent déclencher la règle de vente fictive, affectant les implications fiscales pour les investisseurs.

Distributions minimales requises

À partir de 72 ans, les titulaires d’IRA traditionnels doivent commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) en fonction de la taille du compte et de l’espérance de vie.

Comparaison des options IRA

Un tableau de comparaison présentant les caractéristiques et les différences entre les IRA traditionnels, Roth, SEP et SIMPLE.

Avantages d'un IRA

Les IRA offrent une épargne fiscalement avantageuse pour la retraite, avec des gains de placement généralement exonérés d'impôt. Ils sont également assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), offrant une sécurité supplémentaire pour les fonds déposés.

Comment démarrer un Roth IRA ou un IRA traditionnel

L'ouverture d'un IRA est simple et peut être effectuée par l'intermédiaire de diverses institutions financières, offrant flexibilité et commodité aux investisseurs.

Quand puis-je me retirer d’un IRA ?

Les retraits d'un IRA sont généralement recommandés après 59 ans et demi pour éviter les pénalités, avec des exceptions dans certaines circonstances.

Différences entre les plans 401(k) et les IRA

Comparaison des régimes 401(k) et des IRA parrainés par l'employeur, mettant en évidence leurs avantages fiscaux et leurs limites de cotisation.

Sources des articles

• Service du revenu interne
• Congrès américain
• Politique éditoriale d'Investopedia