Déductible

Comprendre les franchises fiscales : un guide complet

La saison des impôts peut être intimidante, mais comprendre les déductibles d’impôt peut la rendre un peu moins stressante. Que vous soyez un contribuable individuel ou un propriétaire d'entreprise, savoir quelles dépenses vous pouvez déduire peut avoir un impact significatif sur vos résultats. Dans ce guide complet, nous examinerons ce que sont les franchises, comment elles fonctionnent et les types courants de déductibles fiscales pour les particuliers et les entreprises.

Qu’est-ce qu’une franchise ?

À des fins fiscales, une franchise est une dépense qu'un contribuable individuel ou une entreprise peut soustraire du revenu brut rajusté en remplissant un formulaire fiscal. La dépense déductible réduit le revenu imposable et donc le montant de l’impôt sur le revenu dû.

Points clés à retenir:

• Une franchise fiscale est une dépense qui réduit le revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt global dû.
• La plupart des salariés utilisent la déduction standard, cependant, ceux dont les dépenses déductibles sont très élevées peuvent choisir de les détailler si cela se traduit par une facture fiscale moins importante.
• L'Internal Revenue Service (IRS) fournit des listes, des exigences et des montants de toutes les franchises disponibles.
• Source : IRS – Déductions fiscales pour les particuliers
• Source : IRS – Déductions fiscales pour les entreprises

Comprendre les franchises

Pour les salariés individuels, les franchises courantes comprennent les paiements d'intérêts hypothécaires, les paiements d'impôts nationaux et locaux, les déductions caritatives et les frais médicaux directs. Les travailleurs indépendants peuvent également avoir le droit de déduire les dépenses connexes. Malgré la disponibilité de diverses franchises, la majorité des contribuables optent pour la déduction forfaitaire en raison de sa simplicité et de son seuil relevé depuis 2018.

Déduction forfaitaire pour les années fiscales 2021 et 2022 :

• Pour l'année d'imposition 2021 : contribuables célibataires et couples mariés déclarant séparément : 12 550 $ ; Couples mariés déposant conjointement : 25 100 $ ; Chefs de famille : 18 800 $.
• Pour l'année d'imposition 2022 : contribuables célibataires et couples mariés déclarant séparément : 12 950 $ ; Couples mariés déposant conjointement : 25 900 $ ; Chefs de famille : 19 400 $.

Déductibles fiscales communes

Les contribuables disposent d’un large éventail de franchises, notamment les intérêts des prêts étudiants, les dons de bienfaisance, les intérêts hypothécaires, les pertes de jeu, les dépenses de bureau à domicile et les dépenses de travail indépendant. L’admissibilité à ces franchises dépend souvent du respect de critères spécifiques, tels que des seuils de revenus.

Franchises commerciales

Les franchises commerciales englobent diverses dépenses telles que la masse salariale, les services publics, le loyer, les baux et les coûts opérationnels. De plus, les entreprises peuvent déduire les dépenses en capital telles que la dépréciation de l'équipement ou de l'immobilier. Les types et les montants des dépenses déductibles peuvent varier en fonction de la structure de l'entreprise, des règles différentes s'appliquant aux SARL, aux sociétés et aux entreprises individuelles.

Déduction standardisée et déduction détaillée

Les contribuables peuvent choisir entre prendre la déduction forfaitaire ou détailler les dépenses déductibles, les deux options réduisant directement le revenu brut ajusté. Même si le détail peut permettre à certains de réaliser de plus grandes économies d'impôt, cela nécessite une tenue méticuleuse des dossiers et le remplissage de formulaires supplémentaires, tels que l'annexe A.

Crédit d'impôt vs déduction fiscale

Les crédits d'impôt et les déductions servent des objectifs distincts pour réduire les obligations fiscales. Les crédits d'impôt diminuent directement le montant de l'impôt dû, tandis que les déductions diminuent le revenu imposable. Comprendre les différences entre les deux peut aider les contribuables à maximiser leurs économies.

Comment sont calculées les déductions fiscales ?

Les déductibles d'impôt sont soustraites du revenu brut pour obtenir le revenu brut ajusté, réduisant ainsi le revenu imposable et, par conséquent, la facture fiscale. Le montant déductible dépend de divers facteurs, notamment l’admissibilité et le type de dépenses engagées.

Qu'est-ce qu'une déduction fiscale standard ?

Une déduction forfaitaire est un montant prédéterminé fixé par l'IRS qui réduit le revenu imposable. Opter pour la déduction forfaitaire simplifie le processus de déclaration pour de nombreux contribuables et peut entraîner des économies d'impôt importantes.

Les déductions fiscales augmentent-elles votre remboursement ?

Les déductions fiscales peuvent augmenter les remboursements d'impôts en réduisant le revenu imposable, réduisant ainsi le montant de l'impôt dû. Maximiser les dépenses déductibles peut conduire à un remboursement plus important ou à une réduction de l’impôt à payer.

Dois-je bénéficier d’une déduction forfaitaire ?

La décision de recourir à la déduction forfaitaire ou de détailler les déductions dépend de la situation financière de chaque personne. La comparaison du montant de la déduction standard aux déductions détaillées potentielles peut aider les contribuables à déterminer l’approche la plus avantageuse pour minimiser les obligations fiscales.