Formulaire SEC 24F-2

Déchiffrer le formulaire SEC 24F-2 : un guide complet

Comprendre le formulaire SEC 24F-2

Le formulaire SEC 24F-2, communément appelé « avis annuel de vente de titres », constitue une obligation de dépôt cruciale pour les sociétés de gestion à capital variable, les sociétés de certificats de valeur nominale et les sociétés de placement collectif (UIT). Ce dépôt électronique, mandaté en vertu de la règle 24F-2 de la loi sur les sociétés d'investissement de 1940, joue un rôle central en facilitant le calcul et la perception des frais d'enregistrement dus à la Securities and Exchange Commission (SEC) par ces entités.

Naviguer dans le processus de dépôt

Pour les sociétés proposant des titres couverts par le formulaire 24F-2, la procédure de dépôt consiste à préciser le nom de chaque série ou classe de titres et à soumettre le formulaire dans les 90 jours suivant la fin de l'exercice au cours duquel les titres ont été offerts au public. À l'aide du système EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval), les émetteurs soumettent électroniquement le formulaire ainsi que les frais d'enregistrement requis, garantissant ainsi le respect des exigences réglementaires.

Rationalisation du calcul des frais

Les sociétés d’investissement émettent souvent plusieurs titres avec différents exercices. Le formulaire 24F-2 permet le regroupement de titres partageant la même fin d'exercice, simplifiant ainsi le processus de calcul des frais. Les émetteurs ont la possibilité de déposer un seul document comprenant des dépôts distincts sur le formulaire 24F-2 pour chaque catégorie ou série, rationalisant ainsi les procédures administratives et améliorant l'efficacité opérationnelle.

Ajustements des frais annuels

La SEC ajuste périodiquement les taux des frais payables en vertu de la section 6(b) du Securities Act de 1933, qui sert de base au calcul des frais d'enregistrement en vertu de la règle 24F-2. Notamment, pour l'exercice 2021 commençant le 1er octobre 2020, la SEC a annoncé un taux de frais de 109,10 $ par million de dollars, ce qui représente une diminution par rapport au taux de l'exercice précédent de 129,80 $ par million de dollars.