Impôt sur les plus-values
Contenu
- Comprendre l'impôt sur les plus-values
- Comment fonctionne l’impôt sur les plus-values ?
- Gains en capital à long terme ou à court terme
- Taux d’imposition des plus-values en 2021 et 2022
- Taux spéciaux et exceptions sur les gains en capital
- Calculer vos gains en capital
- Stratégies fiscales sur les gains en capital
- Quand devez-vous payer des impôts sur les plus-values ?
- Comment éviter les impôts sur les plus-values ?
- Quel est l’avantage de réduire le taux d’imposition des plus-values ?
- Qu’est-ce qui ne va pas dans la réduction du taux d’imposition des plus-values ?
- Sources des articles
Comprendre l'impôt sur les plus-values
L'impôt sur les plus-values est un prélèvement sur les bénéfices d'un investissement réalisés lors de la vente de l'investissement. Cela s'applique uniquement après la vente d'un investissement, et non pendant qu'il est encore détenu, et ne s'applique qu'aux « actifs immobilisés » tels que les actions, les obligations, les biens immobiliers et les objets de collection. Lorsqu'un actif est vendu pour réaliser un profit, ce bénéfice est considéré comme un gain en capital et il est imposé à des taux différents en fonction de la durée de détention de l'actif.
Comment fonctionne l’impôt sur les plus-values ?
L'impôt sur les plus-values s'applique aux bénéfices réalisés lors de la vente d'un investissement. Cette taxe n'est réalisée que lorsque l'investissement est vendu et elle n'est pas encourue tant que l'investissement est toujours détenu. Par exemple, si vous achetez des actions et les revendez plus tard à un prix plus élevé, la différence entre ce que vous avez payé et le prix auquel vous les avez vendues est considérée comme un gain en capital.
Gains en capital à long terme ou à court terme
Aux États-Unis, le taux d’imposition des plus-values diffère selon la durée de détention de l’actif. Les actifs détenus pendant plus d’un an sont soumis à des taux d’imposition des plus-values à long terme, qui sont généralement inférieurs aux taux d’imposition des plus-values à court terme. Les gains en capital à court terme s'appliquent aux actifs détenus pendant un an ou moins et sont imposés au taux d'imposition sur le revenu habituel du particulier, qui est généralement supérieur au taux d'imposition des gains en capital à long terme.
Taux d’imposition des plus-values en 2021 et 2022
Les taux d'imposition des plus-values à long terme varient en fonction du statut de déclaration du contribuable et du revenu imposable. En 2021, ces taux variaient de 0 % à 20 %, tandis qu’en 2022, ils variaient également de 0 % à 20 %. Les taux d'imposition sont ajustés chaque année en fonction de l'inflation.
Taux spéciaux et exceptions sur les gains en capital
Certaines catégories d’actifs bénéficient d’un traitement fiscal sur les plus-values différent de celui d’autres. Par exemple, les plus-values sur les objets de collection sont imposées au taux forfaitaire de 28 %, quels que soient les revenus du contribuable. En outre, il existe des règles spéciales pour les biens immobiliers occupés par leur propriétaire et les biens immobiliers de placement qui peuvent affecter le calcul de l'impôt sur les plus-values.
Calculer vos gains en capital
L'impôt sur les plus-values peut être calculé en soustrayant les pertes en capital des gains en capital pour déterminer le gain ou la perte net de l'année. Ce calcul peut devenir plus complexe s'il implique à la fois des investissements à court et à long terme, mais il existe des outils disponibles, tels que des calculateurs de gains en capital, pour simplifier le processus.
Stratégies fiscales sur les gains en capital
Il existe plusieurs stratégies que les investisseurs peuvent utiliser pour minimiser leur obligation fiscale sur les plus-values. Il s’agit notamment de conserver des actifs pendant plus d’un an pour bénéficier de taux d’imposition des plus-values à long terme inférieurs, d’utiliser les pertes en capital pour compenser les plus-values et de profiter de régimes de retraite fiscalement avantageux pour éviter complètement l’impôt sur les plus-values.
Quand devez-vous payer des impôts sur les plus-values ?
Vous devez des impôts sur les plus-values pour l’année au cours de laquelle vous réalisez le gain, c’est-à-dire lorsque vous vendez l’actif avec profit. Ces taxes sont déclarées sur un formulaire de l'annexe D et sont soumises à des taux différents en fonction de la durée de détention de l'actif.
Comment éviter les impôts sur les plus-values ?
Bien qu'il ne soit pas possible d'éviter entièrement l'impôt sur les plus-values, il existe plusieurs stratégies que les investisseurs peuvent utiliser pour minimiser leur obligation fiscale. Il s’agit notamment de conserver ses investissements pendant plus d’un an, d’utiliser les pertes en capital pour compenser les gains et de profiter de comptes de retraite fiscalement avantageux.
Quel est l’avantage de réduire le taux d’imposition des plus-values ?
Les partisans de la réduction du taux d’imposition des plus-values soutiennent que cela encourage l’investissement et la croissance économique en permettant aux investisseurs de conserver une plus grande part de leurs bénéfices. Ils soutiennent également que cela évite la double imposition puisque l’argent utilisé pour acheter des actifs a déjà été imposé comme un revenu ordinaire.
Qu’est-ce qui ne va pas dans la réduction du taux d’imposition des plus-values ?
Les opposants à la réduction du taux d’imposition des plus-values soutiennent que cela profite principalement aux riches et exacerbe les inégalités de revenus en taxant les revenus passifs à un taux inférieur à celui des revenus gagnés. Ils soutiennent également que cela encourage l’abri fiscal et la spéculation plutôt que l’investissement productif.