Impôt sur les sociétés

Démystifier l’impôt sur les sociétés : tout ce que vous devez savoir

Comprendre la fiscalité des entreprises

L'impôt sur les sociétés est un prélèvement imposé sur les bénéfices générés par les sociétés. Ces impôts sont calculés sur la base du revenu imposable d'une entreprise, qui englobe diverses dépenses telles que le coût des marchandises vendues, les frais administratifs et l'amortissement. Les taux d’imposition des sociétés varient à l’échelle mondiale, certaines juridictions proposant des taux plus bas pour attirer les entreprises.

Naviguer dans les lois fiscales des sociétés

Aux États-Unis, le taux fédéral d’impôt sur les sociétés s’élève à 21 % suite à la mise en œuvre du Tax Cuts and Jobs Act en 2017. Or, avant cette réforme, le taux d’impôt sur les sociétés atteignait 35 %. Les déclarations de revenus des sociétés aux États-Unis sont généralement dues en mars, avec des prolongations disponibles sur demande. Les entreprises déclarent leurs impôts à l'aide du formulaire 1120.

Explorer les déductions fiscales des sociétés

Les sociétés peuvent réduire leur revenu imposable en déduisant diverses dépenses professionnelles, notamment les salaires, les avantages sociaux, les primes d'assurance et les frais de déplacement. De plus, les investissements et acquisitions immobilières visant à générer des revenus pour l’entreprise sont également déductibles, offrant des opportunités d’optimisation fiscale.

Lutter contre la double imposition

L’un des principaux défis en matière de fiscalité des sociétés est la question de la double imposition, dans laquelle les sociétés et les actionnaires sont imposés respectivement sur les bénéfices et les dividendes des sociétés. Pour atténuer ce problème, certaines entreprises choisissent de s'enregistrer en tant que sociétés S, permettant ainsi aux revenus de passer aux propriétaires individuels, évitant ainsi l'impôt sur les sociétés.

Tirer parti des avantages fiscaux des sociétés

Malgré sa complexité, le paiement de l’impôt sur les sociétés peut offrir des avantages aux propriétaires d’entreprise, notamment des déductions pour l’assurance médicale, les régimes de retraite et les pertes. Contrairement aux entreprises individuelles, les sociétés peuvent déduire leurs pertes sans avoir à prouver leur intention de réaliser un profit au départ, ce qui offre une flexibilité en matière de planification fiscale.