Pertes et frais de règlement des sinistres

Comprendre les sinistres et les frais de règlement des sinistres en assurance

L'assurance peut être complexe, et un aspect crucial est la compréhension des sinistres et des frais de règlement des sinistres (LAE). Voyons ce que signifient ces termes, comment ils sont calculés et pourquoi ils sont importants dans le secteur de l'assurance.

Déballage des sinistres et frais de règlement des sinistres

Les sinistres et les frais de règlement des sinistres constituent une partie des réserves d'une compagnie d'assurance réservée aux sinistres impayés et aux frais d'enquête et de règlement associés. Considérez-le comme le fonds pour les mauvais jours de l'assureur, destiné à couvrir les responsabilités potentielles découlant des sinistres. Ces réserves sont estimées sur la base de projections actuarielles, en tenant compte de divers facteurs tels que les types de polices souscrites et les données historiques sur les sinistres.

Lorsqu'une réclamation est traitée, les assureurs ont plusieurs objectifs : honorer les prestations contractuelles décrites dans les polices, lutter contre les réclamations frauduleuses et maintenir la rentabilité des primes collectées. Les frais de règlement alloués (ALAE) sont des dépenses directement liées à des sinistres particuliers, comme le recrutement d'enquêteurs ou l'obtention de rapports de police. En revanche, les frais de règlement des sinistres non répartis (ULAE) englobent les frais généraux non directement liés aux sinistres individuels.

Comptabilité des pertes et des frais de règlement des sinistres

À la fin de chaque exercice, les compagnies d'assurance communiquent leurs données financières, y compris l'évolution des provisions pour sinistres et des LAE. Le calcul des réserves nettes implique de déduire les montants de réassurance des réserves brutes et d'ajuster diverses dépenses, acquisitions, désinvestissements et effets de change. Ce processus donne un aperçu de la santé financière de l'entreprise et de sa capacité à couvrir efficacement ses dettes futures.