Ratio de suffisance du capital – RCA

Comprendre le ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) dans le secteur bancaire : un guide complet

Le ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) est une mesure cruciale pour évaluer la santé et la stabilité financières d'une banque. Dans ce guide détaillé, nous explorons les subtilités du CAR, ses méthodes de calcul, son importance et ses limites, fournissant ainsi des informations précieuses sur le monde de la réglementation bancaire et de la gestion des risques.

Calcul du CAR

Le CAR est calculé en divisant le capital d'une banque (comprenant les fonds propres de niveau 1 et de niveau 2) par ses actifs pondérés en fonction des risques. Les fonds propres de niveau 1 absorbent les pertes sans obliger la banque à arrêter ses opérations, tandis que les fonds propres de niveau 2 offrent un amorti supplémentaire en cas de liquidation.

Capital de première catégorie

Le capital de niveau 1 comprend les fonds propres, le capital-actions ordinaire et d'autres éléments de base capables d'absorber les pertes sans perturber les opérations bancaires.

Capital de niveau 2

Le capital de niveau 2 comprend les bénéfices non répartis et les réserves non audités, offrant une protection supplémentaire en cas de liquidation bancaire.

Actifs pondérés en fonction des risques

Les actifs pondérés en fonction des risques déterminent l'exigence de capital minimum sur la base de l'évaluation des risques de chaque actif bancaire. Les prêts sont pondérés en fonction de leur risque de crédit, avec des ajustements pour tenir compte des expositions hors bilan.

Pourquoi la CAR est importante

La RCA veille à ce que les banques disposent de réserves suffisantes pour absorber les pertes et maintenir la stabilité financière. Des CAR plus élevés indiquent une plus grande sécurité et fiabilité pour les déposants, réduisant ainsi le risque d’insolvabilité et protégeant leurs actifs.

Exemple d'utilisation de CAR

Illustrant par un scénario hypothétique, nous démontrons comment le CAR est calculé et ses implications pour la sécurité et la solvabilité des banques.

Comparaison du CAR avec le ratio de solvabilité

Alors que le CAR est spécifique à l'évaluation des banques, le ratio de solvabilité évalue la capacité d'une entreprise à couvrir ses obligations financières. Les deux mesures offrent des informations précieuses sur la santé financière et la gestion des risques.

Explorer le ratio de levier de niveau 1

Le ratio de levier de niveau 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport à son actif total, offrant ainsi une perspective supplémentaire sur la résilience financière.

Limites de la CAR

Malgré son importance, la RCA peut négliger les pertes attendues lors des crises financières, ce qui conduit certains experts à plaider en faveur de l’utilisation du capital économique comme outil d’évaluation des risques plus complet.