Régime de pension agréé (RPA)

Comprendre les régimes de pension agréés (RPP) : votre guide complet

Aperçu du paysage des régimes de pension agréés (RPA)

Le monde de la planification de la retraite est vaste et varié, mais un terme que vous rencontrerez fréquemment est celui de régime de pension agréé (RPA). Conçu comme une fiducie pour protéger les prestations de retraite, le RPA est un outil précieux que les entreprises offrent à leurs employés pour assurer leur sécurité financière après la retraite. Régis par des règlements fédéraux ou provinciaux et enregistrés auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC), les RPA offrent une voie d'épargne structurée aux employés et aux employeurs.

Les mécanismes des régimes de pension agréés

Au cœur des RPA se trouve un mécanisme fiscalement avantageux. Les employeurs et les employés bénéficient de cotisations déductibles d’impôt, mettant de côté une partie de leurs revenus pour constituer un pécule pour les années d’or. De plus, les gains accumulés sur ces cotisations restent à impôt différé jusqu'au retrait, optimisant ainsi le potentiel de croissance des actifs investis.

Régimes de retraite à employeur unique ou multi-employeurs

Régimes de pension agréés à employeur unique (SEPP)

Dans le domaine des SEPP, un seul employeur ou un consortium d’employeurs sous une égide d’entreprise unifiée cotise à un fonds de pension commun. Conçus pour répondre aux besoins d'une base d'employés large ou spécialisée, ces régimes sont généralement supervisés par les promoteurs de régime qui s'engagent auprès des participants pour affiner les offres.

Alors que les employeurs paient principalement la facture des cotisations SEPP, certains modèles nécessitent également des cotisations des employés. En outre, les SEPP peuvent être structurés sous forme de cotisations définies, de prestations définies ou d'une combinaison des deux, les employeurs étant tenus de combler tout déficit de financement pour garantir le respect de leurs engagements en matière de retraite.

Régimes de pension agréés multi-employeurs (RIMR)

Contrairement aux SEPP, les MEPP rassemblent deux ou plusieurs employeurs indépendants pour cotiser à un fonds de pension partagé. Ces régimes peuvent être structurés en cotisations définies, en prestations définies ou une combinaison des deux, l'ancienneté chez divers employeurs étant prise en compte dans le calcul des prestations dans certains cas.

Cependant, il convient de noter que certains RRI peuvent ajuster les prestations si les cotisations de l'employeur sont inférieures aux paiements projetés, ce qui conduit à ce que l'on appelle des régimes à prestations cibles.

Les RPA en chiffres : tendances et perspectives

Plonger dans le paysage statistique des RPA fournit des informations fascinantes sur les tendances en matière d’adhésion et la dynamique entre les sexes. Selon des données récentes, les régimes de retraite conjoints (RJSPP) bénéficient des cotisations des membres du régime et des employeurs.

En 2017, les RPA servaient un nombre important de 6,3 millions de participants, ce qui représente une légère hausse par rapport à l'année précédente. Un examen plus approfondi révèle une augmentation notable du nombre de participantes féminines, les femmes constituant 50,5 % de la base de participants aux RPA en 2017. Cette trajectoire de croissance, bien que plus lente pour les participants masculins, indique une évolution des tendances et des préférences en matière de planification de la retraite.