Unité bancaire offshore (OBU)

Révéler le mystère : explorer les unités bancaires offshore (OBU)

Comment fonctionnent les unités bancaires offshore

Depuis les années 1970, les unités bancaires offshore (OBU) ont connu une croissance significative à l'échelle mondiale, couvrant l'Europe, le Moyen-Orient, l'Asie et les Caraïbes. Ces entités, situées en dehors de leur pays mère, facilitent les transactions en devises étrangères, communément appelées euro-monnaies. Alors que certains OBU fonctionnent comme des succursales de banques résidentes ou non-résidentes, d'autres fonctionnent de manière indépendante. Les premières sont directement contrôlées par leurs sociétés mères, tandis que les secondes maintiennent une gestion et une comptabilité séparées.

Les investisseurs se tournent souvent vers les OBU pour diverses raisons, notamment l'optimisation fiscale et l'amélioration de la confidentialité. Les exonérations fiscales, les mesures d’allègement et les meilleurs taux d’intérêt sont des facteurs attrayants. De plus, les OBU fonctionnent généralement sans restrictions de change, ce qui leur permet de s'engager dans des transactions multidevises, élargissant ainsi les opportunités commerciales internationales.

Histoire des unités bancaires offshore

La création des OBU remonte au marché de l’euro, où ils ont trouvé leur première application. Par la suite, des pays comme Singapour, Hong Kong et l’Inde ont adopté ce modèle pour renforcer leurs prouesses financières. L'Australie, malgré une entrée tardive en raison de problèmes de politique fiscale, a finalement adopté les OBU avec une législation favorable en 1990.

Aux États-Unis, la Facilité bancaire internationale (IBF) fait office de succursale interne, s'adressant à la clientèle étrangère en lui accordant des prêts. Cependant, les dépôts IBF sont limités aux candidats non américains, conformément au cadre OBU.