Réserves pour sinistres et ajustements de sinistres au ratio d'excédent des assurés

Décryptage des réserves pour sinistres et des réserves pour ajustement des sinistres par rapport au ratio d’excédent des assurés

Comprendre les subtilités de l’assurance implique de saisir des concepts tels que le ratio des réserves de sinistres et des réserves d’ajustement des sinistres par rapport à l’excédent des assurés. Ce ratio met en lumière la santé financière d'un assureur et sa capacité à couvrir les responsabilités potentielles liées aux pertes impayées. Explorons ce qu'implique ce ratio, sa signification et comment il est calculé.

Explorer le ratio d’excédent des réserves pour sinistres et de règlement des sinistres par rapport aux assurés

Les compagnies d'assurance allouent des réserves pour anticiper les responsabilités potentielles découlant des sinistres liés aux polices d'assurance. Ces réserves comprennent les sinistres impayés et les coûts associés à l'enquête et à l'ajustement de ces sinistres par rapport à l'actif de l'assureur, en tenant compte du passif. Également connu sous le nom de réserves sur excédent des assurés, ce ratio reflète le niveau de risque que chaque dollar d'excédent supporte et est généralement exprimé en pourcentage.

Idées clés

• Le ratio désigne les actifs alloués par un assureur pour couvrir les pertes impayées.
• Un ratio élevé pourrait signaler des problèmes si les réclamations déposées dépassent les réserves estimées, entraînant une ponction sur les bénéfices.
• Les régulateurs surveillent ce ratio pour identifier les assureurs trop dépendants des réserves pour couvrir les pertes.

Comprendre la mécanique

Les compagnies d'assurance constituent des réserves en fonction des pertes futures estimées, un aspect essentiel de la gestion des risques. L’estimation de ces réserves nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites. L’objectif est de garantir le respect des prestations de la politique, de lutter contre les réclamations frauduleuses et de générer des bénéfices sur les primes. Toutefois, le maintien de réserves adéquates est essentiel pour faire face aux engagements projetés.

Plus le rapport entre les sinistres et les provisions pour sinistres et l'excédent des assurés est élevé, plus le recours à l'excédent des assurés pour couvrir les passifs potentiels est grand, augmentant ainsi le risque d'insolvabilité. Les régulateurs, comme la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), jugent acceptable un ratio inférieur à 200 %. Des ratios élevés pourraient indiquer des problèmes potentiels de solvabilité, ce qui inciterait à un examen réglementaire.

Application en pratique

Les compagnies d'assurance soumettent chaque année des rapports financiers aux régulateurs, y compris les modifications des réserves pour sinistres et des frais de règlement des sinistres. Ces réserves, semblables à un fonds pour les mauvais jours, garantissent que les assureurs peuvent remplir leurs obligations envers les assurés au fil du temps. Les régulateurs évaluent ces rapports pour évaluer la capacité d'un assureur à répondre aux réclamations futures. Le ratio des réserves de sinistres et de règlement des sinistres par rapport à l’excédent des assurés constitue un indicateur essentiel de la solvabilité financière.